各二级院部、各部门：
为了加强学校往来款项的管理，减少学校教职工借款及往来款长期挂账现象，提高资金使用效果，保障学校教育事业的顺利发展，根据市委巡查问题通报的整改精神及市财政局工作要求，按照院领导的批示，对学校往来款项进行专项清理，现把有关事项通知如下：
一、清理范围和时间
1．清理范围：学校各单位及教职工发生的借款及往来款。
2．清理基准时间：2018年6月30日以前发生的往来款项。
3．清理截止时间：2018年10月31日
二、清理方案
（一）第一阶段：工作布置阶段（2018年10月8日）
布置清理整顿工作任务。
（二）第二阶段：清理结算阶段（2018年10月9日至10月31日）
1．整理各单位及个人往来款明细账，核对借款借据，并下达书面通知给相关单位及个人。
2.督促相关人员及时办理还款手续，并做好账务结算工作。
（三）第三阶段：汇总考核阶段（2018年11月1日至11月15日）
1．汇总往来款清理情况，对确实属于无法收回的往来款项，或挂账依据不明等原因产生的呆账、坏账与死账，制定出相关处置意见和方案，报请领导和相关机构批准后进行销账处理。
2．对各单位往来款清理工作进行考核，同时，对核算大厅财务联系人进行考核。
三、其他要求
加强各单位往来款项的日常管理，确保所借款项“专款专用、手续齐全、及时结算”，严格执行“前账不清，后账不借”的规定，有效规范各类风险。
财务处
2018年10月8日
